关于构建严密约束体系 强化内部监督 严格执行财务管理暂行规定的通知

　　为了进一步加强企业内部控制，规范财务管理流程，提升资金使用效率及企业运营的透明度，我司特制定《关于建立约束机制加强内部监督强化财务管理的暂行规定》（以下简称“暂行规定”）。此规定旨在构建一个科学、有效、严谨的约束体系，确保公司财务活动合法合规，提升企业内部管理效能。

背景及必要性

随着企业规模的扩大和业务范围的拓展，财务管理的重要性日益凸显。为适应市场变化和公司发展需求，必须建立一套行之有效的内部约束和监督机制，以保障企业资产安全，防范财务风险，提高决策的科学性。

约束机制建立

（一）明确财务管理的责任主体。规定公司高层管理人员对财务管理负有最终责任，并明确各级财务人员的职责与权限。

（二）建立财务审批流程。所有财务支出必须经过严格审批，包括部门经理、财务主管、乃至审计部门的层层把关，确保每笔支出合理、合法。

（三）强化预算管理制度。实施预算的刚性约束，所有部门需按照预算执行，如有超支需提前报批。

内部监督强化

（一）设立内部审计部门。独立于财务部门之外，负责对公司财务活动进行日常监督和专项审计。

（二）建立举报机制。鼓励员工对违反财务管理规定的行为进行举报，保障举报人的合法权益。

（三）定期进行财务检查和内部审计。对公司的财务报表、账目等进行核查，确保数据的真实性和准确性。

财务管理强化措施

（一）规范会计核算。要求会计人员严格按照会计准则进行核算，确保会计信息的准确性和及时性。

（二）强化资金管理。严格管理公司现金流，加强应收应付款项的管理，降低资金成本。

（三）提升信息化水平。利用先进的信息技术手段，提高财务管理的效率和透明度。

执行与落实

（一）本暂行规定自发布之日起执行，各部门需严格遵守。

（二）对于违反本规定的行为，将依据公司相关制度进行严肃处理。

（三）本规定的执行情况将纳入公司内部考核体系，作为评价部门和员工工作绩效的重要依据。

　　通过建立约束机制、加强内部监督和强化财务管理，我司将进一步规范财务管理流程，提高企业运营的透明度和效率。我们相信，在全体员工的共同努力下，本暂行规定将为公司的发展提供有力保障，推动公司持续、健康、稳定发展。

以上即为《关于建立约束机制加强内部监督强化财务管理的暂行规定》的详细内容及执行要求。希望全体员工能够认真执行，共同为公司的发展贡献力量。